中小企业流动资金短缺问题分析及应对措施——经济论文

一、我国中小企业流动资金的现状

流动资金是企业赖以生存的“血液”，其规模和流转水平直接影响着企业的财务状况。纵观我国中小企业发展的历程，它经历的是一条曲折起伏、坎坷艰难的道路。我国的中小企业是伴随着整个国民经济的发展而发展的。中小企业对支撑国民经济高速发展、促进经济国际化、出口创汇、增加财政收入、扩大就业、维护社会安定等方面做出了重大贡献。我国目前的经济形势是，中小企业的流动资金，运作资金，投资发展所需的各项资金不足，使其发展的速度和规模受到资金的限制，一方面银行为防范风险不肯贷款，另一方面，投资方对中小企业不放心，因为中小企业是自负盈亏，没有背景靠山，国家不会扶持，风险较高，现行的解决措施很多情况下不能满足中小企业的发展所需。但是也有一部分中小企业货币资金很充足，急需提高资金的使用效率。我国中小企业流动资金缺乏不是指中小企业的资金总量少，而是指中小企业货币资金持有的一种不均衡现象，即大部分中小企业货币资金较缺乏，周转困难，希望得到银行和其他金融机构的支持。因此，大的方面是要看国家的政策方针，否则不可能有一种方法或者措施能够解决每个中小企业的困境。

二、造成我国中小企业资金短缺的原因

（一）金融机构的制约因素

我国的金融市场不发达，中小企业融资的惟一渠道是向金融机构贷款,其他渠道很难行的通。目前我国的金融机构是由四大国有商业银行和几家股份制银行、政策性银行以及城市商业银行组成，其中四大国有商业银行在金融市场中占有垄断和主导地位。对民间金融业的发展持歧视和排挤的态度，而民间金融业的发展恰恰是有利于中小企业融资的。商业银行在贷款规模上的偏好，即大银行优先向大企业提供贷款，对大企业、大项目支持力度大，对中小企业支持力度小。这又决定了贷款融资难以有效地满足中小企业的高风险以及长期性的资金需求。

与大银行相比，中小银行向中小企业提供融资服务的优势就来自于双方所建立的长期稳定的合作关系。在我国，基于维护银行信贷安全所产生的所谓“银企关系”或“信贷关系”问题一直不被重视。最近几年，我国的银行才开始重视和企业建立长期的关系，而且我国的主办银行制度还是由金融管理部门要求商业银行开始推行的。我国的主办银行制度实行以来，各银行纷纷争取大企业为基本客户，而不重视中小企业，中小企业也无从了解银行信贷政策的偏好。银行和中小企业之间,缺乏建立长期关系的相互承诺。

（二）政府服务体制存在的问题

就企业流动资金协调而言，多个部门都在管，却没有一个部门有完整的管理办法和措施，更没有赋予其管理的手段。二是政府支持力度欠缺。到目前为止，有的地方还没有建立企业发展基金、信用担保基金、高风险行业贷款保证基金；没有政府出资的担保公司，没有专门负责协调中小企业融资的机构和人员。

近年来，政府在“抓大放小”的过程中，对国有大型企业和大企业集团制定和实施了不少扶持政策，它们的融资问题已得到很大程度的缓解。在搞活中小企业问题上，政府虽然表示重视，并且陆续出台了一些政策措施，但总的来说，政策力度不够，措施贯彻不力。比如，迄今我国还缺乏专门针对中小企业的产业政策和金融政策方面的法律、法规；所以，当前中小民营企业不仅仅是缺少资金来源，更重要的是缺少融通资金的渠道。政府对中小民营企业融资渠道开启不足，没有在加强资金融通方面采取优惠的扶植政策，在客观上限制了中小民营企业的融资能力。 

（三）中小企业内部存在的问题

从现实情况来看，我国中小企业管理者素质总体上难以适应经济全球化的需要。一是管理者素质较低，管理能力有限。随着企业发展壮大，管理素质和管理能力对企业发展至关重要。管理者由于所处的特殊地位，在管理创新过程中扮演着重要角色。二是中小企业管理层发展思路缺位。大多数中小企业对市场不注重调查研究。在竞争日趋激烈的情况下，中小企业面临更加严峻的挑战，客观上要求中小企业必须重视调查研究和市场预测。现实中，往往是有相当一部分企业经营者“夜郎自大”，不去调查市场，“拍脑袋”决策。三是急功近利，“管理近视症”明显。中小企业自身的素质不高是资金紧缺的根本原因。

根据调查显示，我国中小企业一半以上的财务管理不健全，许多中小企业缺乏足够经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录。大部分中小企业普遍实行家族式管理，离现代规范化企业运作相差很远。企业产权不清，即企业法人资产和自然人资产没有严格区分，对现金管理缺乏制度管理，造成资金不足，在使用资金上缺乏计划，使企业资金参加生产周转次数减少，没有发挥资金的应有作用，或大量购置不动产等待升值，无法应付经营所需的资金，使企业陷入经营困难，财务进入窘境的状态。

三、中小企业资金短缺的应对措施

针对上述分析，本人认为，要解决我国中小企业资短缺的问题，不能“头痛医头，脚痛医脚”，必须结合整个经济体制改革的目标进行综合治理，为此，特提出以下对策思路：

（一）银行、金融机构的需要进一步完善

在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对市场的金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短，数额小，频率高的特点，就可以适当提高利率，从而摊低自己的信贷成本，使中小企业也免去了不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多更新的金融服务项目，提高为中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相关的信息咨询服务，帮助中小企业健康财务管理制度。

大力发展为中小企业服务的中小金融机构，加快中小金融机构的建立。中小金融机构一般了解地方基层，能够利用当地的信息了解本地中小企业的生产经营状况，这样中小金融机构在为中小企业提供金融支持时，具有信息和交易成本低的优势。中小金融机构与中小企业的共同发展两者能够相互促进、相辅相成。

（二）当前政府应采取的有效措施

政府部门主要以税收优惠、财政补贴、贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠是国家通过降低税率、税收减免、提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担；而财政补贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业、促进中小企业科技进步和鼓励中小企业出口等方式给予的财政援助；政府帮助中小企业获得贷款的方式有贷款担保、贷款贴息、政府直接的优惠贷款等等。如政府基金。目前政府为了支持中小企业的发展建立了许多基金，比如中小企业发展基金、创业基金、科技发展基金、扶持农业基金、技术改造基金等。这些基金的特点是利息低，甚至免利息，偿还的期限长，甚至不用偿还。但是要获得这些基金必须符合一定的政策条件。

为了支持中小企业发展应理顺债券发行审核体制，逐步放松规模的限制，扩大发行额度完善债券担保的信用评级制度，支持经营效益好、偿还能力强的中小企业通过发行债券融资。此外还应大力发行包括可转换债券在内的各类企业债券，积极探索资产证券化、房地产抵押贷款证券化等方式。大力推进以开放式基金为主的证券投资基金的发展，丰富基金品种，引导储蓄流向投资。同时还要大力发展创业投资基金。大力发展产业投资基金是解决企业特别是中小企业的融资问题的有效途径。借鉴美国的经验，建议由企业管理局负责审核，成立企业投资公司。根据中国特点，从建立和完善创业投资机制，采取多种形式扩大企业的创业投资资金渠道。设立的途径：一是由中央政府和地方政府提供应急资金，成立的投资公司主要是起到投资导向作用；一是允许符合条件的商业金融机构和私营金融机构设立风险基金，投资于高风险、高回报的科技型中小企业真正实现企业投资的多元化。

（三）中小企业内部需要的完善

积极稳妥地推进企业产权制度改革，只有企业的产权明晰，经营者才对自己的行为和企业未来的发展负责，企业的信用才有可能建立起来。根据现代企业制度的要求和中小企业自身的特点，大力推进股份合作制，促进中小企业的改革。通过产权转让、股份制改造、租赁、拍卖等多种方式，加快放开搞活中小企业的改革步伐。在改革中鼓励员工自愿入股，增强员工对企业资产的关切度，为企业的发展开辟新的融资渠道。

化解中小企业外源性融资困境，必须内外互动，而努力重塑形象，全面提升企业自身素质又是其中的关键和重点。一是加快产权制度创新，不断改进和完善企业运行机制，尽快建立起产权清晰、权责明确、管理科学的现代企业发展新机制。要根据贡献原则、效率原则和公平原则，尽快理顺内部产权关系，调整产权结构，促进个人资本的公众化、社会化。中小企业的“家族式”管理模式，在一定时期有一定的积极意义，但随着情况的变化也要尽力改进，以适合企业发展的需要。对“家族式”管理模式的调整，主要从企业本身的规模、从事产业的特点、企业的激励与约束机制等方面出发。另外，调整应主要着眼于企业内部制度的建设与执行，避免“任人唯亲”以及说一套做一套的现象出现。要实行制度化管理以“法治”代替“人治”，以制度约束代替道德约束。采用法制具有较多优点可以保证决策的科学性和民主性，可以利用选拔优秀人才，有利于增强企业的凝聚力等。

四、结论

综上所述,我国中小企业作为中国经济发展和社会进步的主要力量，它们的发展壮大符合中国经济未来发展的形势和促进社会繁荣稳定的要求。因此，帮助中小企业摆脱资金短缺困境势在必行。对待中小企业融资困难这一传统问题,我们不应当拘泥于传统观念的束缚,而应当以现代的观点去分析它, 要真正有效地解决中小企业融资难的问题，需要经过政府、企业、银行三方的共同努力，创建一个融资渠道多样化、社会信用完善的社会经济环境，为中小企业的发展提供一个宽松的融资环境，不仅要从国家政策的角度加大倾斜力度,而且也要从企业自身的角度去寻找对策。借鉴国内、国外的良好经验，根据具体的实际情况，拿出可操作的具体措施并加以实施。这样,这一传统问题必将会得到良好的解决,中小企业必将达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设当中发挥越来越重要的作用。

参考资料：

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