大数据时代企业财务风险识别及管控思考

传统的财务风险管理方法已经无法满足大数据时代的需求，企业需要更加全面和精细的财务风险管理策略。大数据技术的应用，改变了企业的经营环境和管理方式。在大数据的支撑下，企业能够及时了解市场情况、客户需求、竞争对手等信息，从而更好地制定经营策略。同时，大数据也为企业提供了更丰富的数据资源和分析工具，使得企业能够更好地识别和管控财务风险。然而，大数据时代也给企业带来了新的挑战。因此，企业需要利用好大数据技术，能够快速的识别财务风险，提供可靠的管控措施，促进企业长远发展。

一、财务风险的定义与分类

（一）筹资风险

筹资风险是指企业在筹资过程中，由于市场环境的变化和筹资结构的不合理等因素，导致企业无法按期还本付息，从而面临财务危机的可能性。在大数据时代，企业可以通过分析市场环境、行业动态、企业状况等信息，对筹资风险进行更准确的评估。例如，通过分析行业趋势、市场竞争、政策变化等因素，可以预测未来企业的盈利能力和偿债能力，从而制定合理的筹资策略，降低筹资风险。

（二）投资风险

投资风险是指企业在投资过程中，由于市场环境的变化和投资项目的不确定等因素，导致投资收益无法达到预期水平，从而面临投资亏损的可能性。在大数据时代，企业可以通过分析历史数据、市场趋势、行业动态等信息，对投资风险进行更准确的评估。例如，通过分析投资项目的历史表现、市场前景、竞争状况等因素，可以预测未来投资项目的收益和风险水平，从而制定合理的投资策略，降低投资风险。

（三）经营风险

经营风险是指企业在生产经营过程中，由于市场环境的变化、产品或服务的质量问题、管理不善等因素，导致企业经营业绩的不确定性，从而面临亏损或破产的可能性。在大数据时代，企业可以通过分析生产数据、销售数据、客户反馈等信息，对经营风险进行更准确的评估。例如，通过分析生产流程的数据、产品质量的数据、销售数据的趋势等因素，可以预测未来企业的经营状况和业绩表现，从而制定合理的生产经营策略，降低经营风险。

（四）流动性风险

流动性风险是指企业在日常经营过程中，由于现金流不足或资产变现能力差等因素，导致企业无法按时支付债务或履行其他合同义务的可能性。在大数据时代，企业可以通过分析现金流数据、资产负债表、资产流动性等信息，对流动性风险进行更准确的评估。例如，通过分析现金流量的变化趋势、资产负债表的构成、资产变现能力等因素，可以预测未来企业的流动性状况和偿债能力，从而制定合理的现金流管理策略，降低流动性风险。

二、大数据时代企业财务风险识别及管控现状

（一）缺乏有效的风险评估和预警机制

在大数据时代，信息的获取和处理能力成为了企业竞争的核心要素。当下，许多企业缺乏有效的风险评估模型，使得企业无法对潜在的财务风险进行准确预测和评估。预警机制的不完善，导致企业在风险发生时无法及时作出应对措施，从而增加了风险损失。因此，企业需要建立完善的风险管理流程，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。此外，可以引入先进的技术手段，如大数据分析和人工智能等，对财务风险进行实时监测和预警。

（二）缺乏对风险的快速响应能力

大数据时代的快速信息流动意味着企业需要具备快速响应风险的能力。然而，目前许多企业面对突发的财务风险，无法迅速调动资源，制定应对策略，从而错过了最佳的应对时机。企业应建立快速的决策机制，确保能够在短时间内做出正确的决策。

（三）缺乏专业的风险管理人才

大数据时代对风险管理人才的要求也在不断提高。目前许多企业缺乏具备大数据分析和风险管理双重能力的专业人才。这使得企业在风险识别、评估和应对方面存在困难。因此，企业需要建立完善的人才培养体系，加强对风险管理人才的培养和引进。

（四）缺乏有效的风险沟通机制

有效的风险沟通机制是实现财务风险管控的重要环节。然而，很多企业并未建立完善的风险沟通机制，导致各部门之间缺乏信息共享，无法形成统一的风险管理策略。所以，企业应建立完善的信息沟通渠道，确保企业内部各部门之间的信息能够及时传递和共享，

三、企业财务风险影响因素

（一）企业外部财务风险因素

一是宏观经济环境变化。随着全球经济一体化的深入，宏观经济环境的变化对企业财务风险的影响越来越大。例如，经济增长放缓、通货膨胀压力增大、货币政策调整等因素都会对企业财务状况产生直接影响。这些因素可能造成企业资金链紧张，甚至可能导致企业破产。为了应对宏观经济环境变化带来的财务风险，企业需要建立完善的风险预警机制，及时捕捉并分析宏观经济环境的变化，以便采取相应的应对措施。此外，企业还应注重多元化经营，降低对单一行业的依赖度，提高抗风险能力。

二是市场竞争加剧。市场竞争的加剧，使得企业面临的财务风险也日益加大。竞争对手的行动可能对企业的市场份额、利润和现金流产生重大影响。例如，竞争对手可能通过降价、推出新产品或扩大营销力度等手段来抢占市场份额，导致企业销售额下降，利润下滑。为了应对市场竞争带来的财务风险，企业需要加强对市场趋势的分析和研究，提前预测竞争对手的行动，并制定相应的应对策略。同时，企业还应不断提高自身的核心竞争力，以在激烈的市场竞争中保持优势。

三是政策法规调整。政策法规的调整也是企业外部财务风险的重要因素之一。例如，税收政策的调整、环保法规的出台等都可能对企业财务状况产生影响。政策法规的变化可能使得企业的成本增加、利润下滑或者市场份额减少。为了应对政策法规调整带来的财务风险，企业需要密切关注政策法规的变化趋势，提前进行合规调整和战略规划。同时，企业还应加强与政府部门的沟通和协调，了解政策法规的实施细节和相关优惠政策，以降低财务风险。

（二）企业内部财务风险因素

一是资本结构不合理。资资本结构是指企业负债与权益的构成比例，直接影响到企业的财务状况和经营风险。在大数据时代，企业如果过度依赖负债融资，会导致债务负担过重，一旦经营环境发生变化，企业无法按时偿还债务，将面临严重的财务风险。此外，不合理的资本结构还会影响企业的盈利能力，使得企业面临较大的经营风险。因此，企业需要合理安排负债与权益的比例，优化资本结构，降低财务风险。

二是投资决策失误。投资决策是企业经营中的重要财务活动，如果投资决策失误，将会给企业带来巨大的经济损失。在大数据时代，企业面临的投资选择更加多样化，如果企业对投资项目的可行性分析不足，或者对市场变化预测不准确，会导致投资失败，给企业带来严重的财务风险。因此，企业需要进行充分的市场调研和分析，制定科学的投资策略，避免投资决策失误。

三是内部控制缺陷。内部控制是企业防范财务风险的重要环节，如果内部控制存在缺陷，将会给企业带来不可估量的风险。在大数据时代，企业如果不能建立完善的内部控制制度，或者内部控制执行不力，将会导致财务报告失真、资产流失等问题，给企业带来严重的财务风险。因此，企业需要加强内部控制建设，完善内部审计机制和授权审批制度等措施来防范财务风险。

四是风险管理意识淡薄。风险管理是企业防范财务风险的重要手段，如果风险管理意识淡薄，将会给企业带来巨大的风险。在大数据时代，企业面临的风险更加复杂多变，如果企业管理层对风险管理不够重视，缺乏有效的风险管理措施，将会导致企业面临严重的财务风险。因此，企业需要加强风险管理意识的培养和提高风险管理能力来防范财务风险。

四、大数据时代企业财务风险管控策略

（一）建立财务风险预警机制

企业应设立专门的财务风险预警部门，负责财务风险的监测、预警和应对。该部门应由具有丰富财务风险管理经验的专业人员组成，具备独立性和权威性。财务风险预警部门的工作包括收集企业内部各部门和外部相关机构的数据，对企业财务状况进行全面评估；及时发现潜在财务风险，提出预警并采取相应措施；定期向企业高层报告财务风险情况，以确保决策者能够及时了解企业财务状况并做出相应决策。

除了设立专门的财务风险预警部门外，企业还需要完善财务风险预警制度。财务风险预警制度应明确财务风险预警指标体系，该指标体系应涵盖企业偿债能力、盈利能力、运营能力和成长能力等方面；规定财务风险预警等级，根据风险程度将预警等级分为一级、二级和三级等不同级别；制定不同等级预警的风险应对措施，以确保企业在面临财务风险时能够及时采取有效措施；建立财务风险报告制度，要求企业内部各部门及时上报相关财务数据，以便企业高层能够及时了解企业财务状况。

在大数据时代，运用大数据技术进行实时监测与预警是企业财务风险管控的重要手段。企业可以利用大数据技术对海量数据进行实时处理和分析，提取出对企业财务状况有价值的的信息。企业可以建立大数据平台，整合内部各部门和外部相关机构的数据，实现数据的共享和分析。通过对这些数据的处理和分析，企业可以更加全面地了解自身的财务状况，及时发现潜在的财务风险。另外，企业还可以利用人工智能技术对收集到的数据进行自动化分析，根据预设的规则和算法判断财务风险等级，并及时发出预警。这种自动化预警可以帮助企业更加及时、准确地发现财务风险，提高风险应对效率。此外，企业还可以应用可视化技术。通过可视化技术，将财务风险数据以图形、表格等形式呈现出来，更加直观地展示企业的财务状况。帮助企业高层更好地理解财务风险，做出更加科学的决策。

（二）优化企业财务管理流程

首先，企业需要完善财务管理制度，明确财务流程和责任分工。包括制定财务报告编制规范、内部审计制度、财务风险预警机制等。通过规范财务管理流程，可以降低因人为因素导致的财务风险，同时也可以提高企业财务数据的准确性和可靠性。在完善财务管理制度的过程中，企业还需要注重对财务数据的收集、整理和分析。通过收集和分析财务数据，可以及时发现财务风险，并采取相应的措施进行控制。此外，通过对财务数据的分析，还可以为企业决策提供有力的支持，帮助企业做出更加明智的决策。

其次，企业需要强化财务内部控制，确保财务信息的真实性和完整性。这包括建立健全内部控制体系、实施内部审计制度、加强会计档案管理等。通过加强内部控制，可以有效地防止财务风险的发生，同时也可以提高企业的整体管理水平。在强化财务内部控制的过程中，企业还需要注重对财务风险预警机制的建立和完善。通过建立财务风险预警机制，可以实时监测企业的财务状况，及时发现财务风险并采取相应的措施进行控制。

最后，企业需要规范财务报表编制与审计程序，确保财务报表的真实性和可靠性。这包括制定财务报表编制规范、实施内部审计制度、加强会计档案管理等。通过规范财务报表编制与审计程序，可以为企业提供准确的财务信息，同时也可以提高企业的信誉度和形象。在规范财务报表编制与审计程序的过程中，企业还需要注重对财务报表的分析和解读。通过对财务报表的分析和解读，可以及时发现财务风险和经营问题，并采取相应的措施进行控制和解决。

（三）提升企业风险管理水平

一是强化风险管理意识培训。企业应通过定期的培训和教育活动，提高员工对财务风险的认识和风险管理的能力。培训内容可以包括基本的财务知识、风险识别方法、风险管理策略等。通过不断学习和实践，使员工能够更好地理解和应对财务风险。

二是制定风险管理应对方案。企业应根据自身实际情况，制定一套完善的风险管理应对方案。该方案应包括风险识别、评估、应对和监控四个方面。在方案制定过程中，应充分考虑各种可能的风险情况，并制定相应的应对措施。同时，应定期对方案进行修订和完善，以适应企业发展和环境变化。

三是运用大数据技术进行风险评估与预测。在大数据时代，企业可以运用先进的数据分析技术，对财务风险进行更为精准的评估和预测。通过对企业财务数据的全面分析和挖掘，可以发现潜在的风险点，预测可能的风险趋势，从而提前采取应对措施，避免或减少财务风险对企业的影响。

（四）加强企业内部审计与监督

一是建立健全内部审计制度。内部审计是企业内部重要的监督和控制系统，对于防范和管控财务风险具有至关重要的作用。在大数据时代，企业应建立健全内部审计制度，确保审计工作的规范化和标准化。同时，企业还应积极引入先进的审计软件和工具，提高审计效率和质量。

二是加强内部审计人员培训与素质提升。内部审计人员的素质和能力是影响审计质量的关键因素。在大数据时代，企业应加强内部审计人员的培训和素质提升，使其具备扎实的专业知识和技能，同时掌握数据分析技巧和方法。此外，企业还应注重培养内部审计人员的沟通能力和团队协作精神，以便更好地发挥审计职能。

三是运用大数据技术进行内部审计数据分析与监督。企业应建立数据驱动的审计模式，通过对海量数据的采集、分析和挖掘，发现潜在的风险点和异常情况，从而为制定更加精准的审计策略提供依据。持续审计是一种实时监测和评估企业财务状况的方法。通过实施持续审计，企业可以及时发现财务风险，并采取相应的措施加以应对。例如，针对可能出现的资金流动风险，企业可以提前制定资金调度计划，确保资金流动性充足；针对可能出现的债务风险，企业可以积极与债权人沟通协商，寻求债务重组或债务延期等解决方案。此外，企业还可以利用大数据技术对内部控制执行情况进行实时监督和评估，确保内部控制制度的有效执行。

在大数据时代，信息安全管理至关重要。企业应建立健全信息安全管理制度和体系，确保财务数据的安全性和保密性。同时，企业还应积极采用先进的信息安全技术和手段，如数据加密、访问控制、安全审计等，防范潜在的安全风险和威胁。

五、大数据技术对财务风险识别的提升效果

（一）提高识别准确性

大数据技术可以通过数据挖掘和分析，发现隐藏在数据中的规律和异常情况，从而更准确地识别财务风险。相比传统的方法，大数据技术可以处理更多的数据，并且可以处理各种类型的数据，包括结构化数据、半结构化数据和非结构化数据。这使得大数据技术可以更全面地了解企业的财务状况，从而更准确地识别财务风险。

（二）提升效率

大数据技术可以自动化地处理和分析数据，从而大大缩短财务风险识别的周期。传统的财务风险识别方法需要人工处理数据，不仅效率低，而且容易出错。而大数据技术可以通过自动化地分析数据，快速地发现财务异常情况，从而提高财务风险识别的效率。

（三）支持科学决策

大数据技术可以为管理层提供更多的决策支持信息。通过对财务数据的分析，管理层可以更好地了解企业的财务状况，从而做出更加科学的决策。此外，大数据技术还可以预测未来的财务风险，帮助企业提前做好风险防范工作。

六、结语

大数据时代，企业财务风险管控面临着诸多挑战。通过强化数据安全防护、提升数据分析能力和增强法规遵从意识等策略，可帮助企业有效应对这些挑战，降低财务风险，实现持续稳定发展。

文章来源：  《商业观察》   https://www.zzqklm.com/w/jg/125.html