企业金融风险管理及其发展趋势

市场全球化趋势加剧，企业所面对的机遇和挑战也在不断深化。在这种情况下，企业必须要有一个长远的战略规划和正确的战略决策，才能应对瞬息万变的市场环境。企业怎样才能在经济大潮的冲击下，见机行事，并且妥善地处理包括金融风险等各方面的问题，从某种程度上说，它决定着它的兴衰与否。企业经营管理过程中，不可避免会遇到各种各样的风险因素，其中金融风险是一种较为常见的情况。企业很自然地要对金融风险的有关概念进行界定，包括企业金融风险涵义等、企业在经营过程中面临金融风险的种类及关联；掌握防范和化解企业风险的方法措施等，这对企业来说是十分必要的。同时，认识企业经营所面临的重大金融风险和影响，唯有看清局势，才有可能抓到痛点一击成功。

一、金融风险管理相关概述

（一）金融风险的概念

所谓金融风险，实际上是指金融机构、金融行业甚至包括银行发生的资金风险的统称。从这个角度来理解，金融风险主要是指由于经济发展过程当中所存在的不确定性因素造成了金融风险，而这种不确定性因素往往具有较大的危害性，因此必须引起足够重视。[1]可以说，对金融行业而言，就金融市场领域来说,财务问题产生的多样性,也就是产生财务风险的原因并没有维持同一性,也就这次的一个原因,下一个也许是另一个原因。这也就导致了财务风险管理方法中存在的随机性。另外,还必须引起注意的是,由于财务风险有其隐秘性,如对前期资金的操作管理,人们有时并不会觉察到有问题出现,其所产生的影响,很直接就是晚期资金难以管理的金融风险所扑面而来,使一系列经济危机爆发,甚至这种风险弥漫的程度涉足多个产业,后果难以想象,也是不可预估的。所以,需要在早期阶段对金融风险进行预估控制。[2]

（二）金融风险的特点

1.金融风险具有不确定性

由于金融行为牵涉广泛，涉足行业非常广泛，因此，所造成的直接结果是，只要有经济交易或经济活动出现在市场中，均可能引发金融危机。因此，有关金融交易不仅是维护市场经济不断发展所必需的，同时，它还是导致经济危机的原因，这种情况下，金融交易带来的是机会，再一次带来更多的难题，所以，金融风险具有很大的不确定性。

2.金融风险具有隐蔽性

由于金融风险前期估计不一定精确，即，早期从事金融投资行为的时候，随着经济市场的和平，经济持续稳步发展，致使金融预估管理中没有检测到风险。再次，前期在进行金融交易过程中存在着很多不确定因素，这些因素可能会使得后期的投资失败而引发危机发生。[3]但这种金融风险通常都比较隐蔽，比较深刻，在积累了一段时间后，最后引发金融危机。因此，对于前期在金融投资中所产生的各种风险，必须及时加以防范和控制。这时所形成的金融风险，比一般金融风险大得多。据此，早期在估计金融投资，必须判断各种可能，并建构了相应的措施，力求把风险系数控制在最低限度。

3.金融风险具有预估性

金融行业作为市场经济体系中重要的一部分，其本身就是一种高风险产业，同时因为它的特殊性，使得它的风险因素往往比较多，而且一旦发生金融危机，对经济的影响非常大。有了危机，自然也会有对策。如果市场发生金融危机，则可以通过对市场中的各种信息进行有效的分析，从而做出正确的预测和判断，进而及时采取适当的措施加以防范和化解，减少损失。[4]在金融行业中同样存在，由于金融风险频繁发生，造成金融机构将采取相应应急措施加以约束，而这一应急措施的发展和生成，来源于对早期金融行为的估计，在市场出现金融交易的情况下，总要经过足够的金融预估，然后才有成交，并从中获得了一系列评估结果以及危机应对方法。因此，在市场不断发展的过程中，也会产生与之相适应的金融危机，但前提是要仔细地，理性地估计，能在相当大的范围内比较小，甚至规避相关金融风险。

（三）金融风险管理的现实意义

由于金融风险管理的存在，其最重要的意义是以有关金融投资为对象、对市场交易和其他行为中可能出现的金融风险进行了估计，由此采取相应的危机应对措施，以达到对抗，继而降低或避免有关危机爆发。因此，金融风险的预测与防范对于金融市场来说是至关重要的。正如上文所述，金融风险具有有关性质，只要学习和掌握了有关的性质，做出更专业的估计，并且做出了相应抵抗策略，才能最大限度也很好地控制金融市场，这样才能减少更多的危机。[5]所以说，金融风险管理对于我国金融市场的健康发展具有非常重要的作用与影响。这说明金融风险管理对金融市场的必要性可谓是，金融风险管理不可或缺。

二、金融管理在企业运营中所扮演的角色

企业的一切经营活动，都具有金融性质，企业的精髓是创造商品，才能让商品有价值，那么就得付出某种价值。在企业中，货币资金是最为关键的要素之一。现行经济活动中，货币是商品对其价值的唯一表达方式，才能得到更多的原料和生产设备，企业一定要有相当规模的货币资金来保障人力、物力以及财力资源等方面进行合理匹配，从而有效地增加了商品实际价值。由此可见，企业的发展离不开资金，同时企业的生存与发展同样依赖于货币资金，企业只有拥有了充足且稳定的现金才能够维持正常运转，并实现可持续发展目标。从某种程度上说，企业经营活动，从本质上讲，是货币资金筹集和运用活动，都具有金融实质，金融风险管理在企业运营中有着非常重要的地位。

首先，资金属企业生产管理中的一个重要来源，为生产服务，企业可采取借贷的方式、资金和贷款，还可发行股票募集资金，而且这也就要求企业必须懂得股票的基本知识，明确银行贷款利率及其他资料。[6]由此可知，一个企业经营的血液就是资金，金融管理活动能够给企业提供足够的资金，使之充满活力的发展。另外，资金还具有价值属性，在企业日常经营中能够实现增值目标，同时还能有效降低企业的经营风险。

其次，资金能推动企业发展，企业通过购买股票和进行投资，能够掌握债权和股票的不同信息，以及用自己的钱购买企业，才能推动其不断发展。此外，金融可以帮助企业降低经营成本，在一定程度上提升企业利润水平。

最后，金融管理有助于企业规避风险，目前我国企业在经营过程中，需面临较多市场风险，例如，债务不能按期收回，商品未能及时脱销，甚至会造成企的倒闭。因此在金融危机发生之后，企业管理者应该对自身经营过程中可能遇到的各种风险进行分析研究，从而采取有效措施予以防范，降低危机带来的损失。这一切都要求企业必须对金融管理知识有深刻的认识，增强自身风险应对能力等，避免深陷金融危机。

三、企业金融风险管理一般步骤

（一）金融风险的识别

企业处在一个复杂多样的市场环境之中，遭遇金融风险，在所难免，降低风险所造成损失的对策是加强风险识别。风险识别包括对可能存在于企业经营活动各环节和过程中各种风险因素的分析、判断和鉴别，它贯穿于风险管理始终，在很大程度上决定着企业经营风险大小及成败。只有对遭受的风险所属的具体形式有一个科学的判别，才能对症下药，化解风险难。

（二）金融风险的度量

在对前面提到的风险进行识别后，就是根据这一情况做出科学决策。企业要想实现可持续发展，必须做好风险管理工作，而这也是决定企业能否生存与发展的关键。企业在决策前阶段，就风险进行了分析，判断由此产生的潜在风险状态，并且比较了各种风险的孰优孰劣，抓住对企业造成损失最大的风险种类并掌握好时机，优先控制求解。

（三）金融风险管理

金融风险管理，首先，需要先弄清楚风险的多少与大小。企业在面临的风险中，最重要的风险就是经营风险。企业遭遇风险越多，且其波及的企业经营领域越广，越要注重风险管理工作。因此，对企业风险进行科学评价，必须先明确企业面临的主要风险类型及影响因素，并有针对性地制定相应的防范对策，从而达到降低经营风险、提高经济效益之目的。其次，要对企业本身风险管理能力和条件进行剖析。从分析企业面临的各种经营风险出发，如财务风险、法律风险等等。从对企业内部资金实力分析、人力资源等多方面着手，如内部能力差，风险委托管理是可以实施。再次，要做好风险管理的基础工作。最后，思考风险管理外部环境问题，评判金融衍生市场的发育程度等等。第四部分，是在以上研究基础上对风险进行控制和防范。[7]第四点是对风险管理成本进行计量，必须确保风险管理成本小于所得收益。

四、企业面临金融风险类型

（一）投资风险

在市场经济体制中，由于市场风向的频繁改变，为了更好地迎合市场的需求，企业不得不不断地更新自己的产品，所以对于企业来说，用一个新产品来获得长期的经济增长是不切实际的。企业为了获得更多市场份额和利润空间，往往会通过创新技术或开发新产品来提高竞争力。且国内多数中小企业新产品研发能力比较薄弱，销售产品十分单一，久而久之，企业产品的销售量会逐步下降，资金很难顺利收回，再加上风险分散的方式少，最后使企业的投资处于失败的境地，给企业的发展带来了不利影响。

（二）国际金融贸易具有滞后性

国际金融贸易进程的滞后性，是全球化经济环境下金融风险显现的另一个主要因素。在国际金融领域，由于国家之间存在着巨大的文化差异以及不同的政治制度，所以其发生金融危机所造成的后果都会远远大于其他地区。[8]在经济全球化开始加剧，国与国间商业活动越来越频繁，为此，还颁布了有关国际法规与措施，但是，这些规定和举措的产生，对正在发生变化的金融市场而言，不能灵活推动金融发展，反之，也存在着滞后作用。同时由于国际金融机构本身存在着较高的风险性，所以其对自身风险防范意识比较薄弱。国际金融贸易规范滞后，使一些金融活动在一定程度上缺失了管理，在金融活动中，并不存在某种规定可供遵守，因此，这极大地造成金融风险。

（三）外部风险

企业所面对的外部金融风险，可视为金融市场自身存在的风险，主要有如下内容。一是，市场风险。主要是利率，汇率和市场价格等风险、股票价格和其他变动使企业资产处于危险之中。由于企业自身的原因，如企业规模小、经营管理不善或企业缺乏有效的财务监控和风险管理机制等等，都会给企业带来一定程度上的市场风险。这几个因素给企业带来了很大影响，常常为企业所不能左右，并且发展趋势难以预测。如果没有及时采取防范措施，可能就会使企业蒙受损失。二是，外部环境风险。经济全球化使各个国家的经济构成一个不可分割的整体，所以经常牵着走。三是，政治风险。如一国政治经济政策的变化，即便是国内金融危机，均可引起全球金融市场波动，造成世界经济不景气。

五、企业金融风险管理发展趋势   

（一）切实强化金融风险管理意识

企业管理者有必要了解金融风险管理的相关知识，学习金融风险管理技巧，提高金融风险管理能力。在实际工作中，应加强对相关理论知识的学习，掌握一定的风险识别和防范方法，提高自身专业水平，从而降低金融风险发生率。同时也可以采取定期开会，认清金融风险管理的现状，仔细分析金融风险，明确金融风险的种类和轻重，以及对市场环境的主动认识，以便于进行合理的金融风险管理决策。在日常经营过程中，企业管理者应当重视员工金融风险管理意识的培养，强化对风险管理工作的认知。为了加强职工金融风险管理意识的培养，企业可进行如下的工作：第一，在抖音，微信、微博等平台广泛传播金融风险管理的价值，知识等，影响职工的思想，促进职工金融风险管理意识的提高；第二，确立金融风险管理目标，并且给职工布置金融风险管理的任务，保证职工完成金融风险管理的任务；第三，在管理金融风险的过程中，鼓励职工参与管理，职工若能良好地参与到管理工作中来，便可对它进行奖赏，促进其参与管理工作。

（二）明确金融风险管理的目标

企业在制定金融风险管理目标时,首先应该明确其所能承受的损失范围和损失程度。对于不同类型的金融风险需要采取不同的风险管理措施。一是要尽量减少的风险管理成本,选择最经济和节省的办法,做好应对可能出现风险的准备。通过建立全面的风险管理体系,来保证风险管理活动的顺利开展。尽量的降低风险管理开支,正确核算一个业务所需要支出和所有的开支,使风险管理目标最大化。二是提升企业安全保障水平,企业若长期面对金融风险所造成的压力,极易造成职工劳动效率下降,存在工作效率大大降低,甚至无效率等问题。同时，一旦企业遭受了重大经济损失后，也会让员工产生极大的恐慌心理。所以企业面临亏损，首先要减轻企业员工焦虑，使职工获得心理安全。同时企业还要建立完善的风险管理体系，为员工营造一个良好的工作环境，保证企业可以正常运转。最后是企业实施风险管理时也应负责和履行相同义务，具体表现为：企业要遵守国家法律规定。

（三）建设企业金融风险控制制度

金融发展形势错综复杂，企业需要建设一个健全的金融风险控制体系，并用它来约束金融风险。基于此，本文从企业角度出发，就如何强化金融风险管理提出几点建议。一是企业要建立完善的理财风险监管机构。企业首先必须清楚自身的金融产品的类型,清楚金融产品的实质,并了解金融产品的性质,然后按照发展状况、市场需求等的角度来建立完善理财风险监控机构,其中,首先要注重厘清理财风险监控机构,职责等,并确定监控目标,最后,要求监控机构注意对金融资产的管理,如果出现了风险,他们还应进行及时汇报,以便于金融风险的有效化解。同时建立健全财务风险防范机制。财务风险预警是防范金融风险主要措施之一,能够对企业面临的潜在威胁做出预测,帮助企业管理者制定有效措施降低企业金融风险发生率,从而提升企业竞争力。企业应与金融风险的危害性相结合,对金融产品的等级划分,建设分级金融风险预警体系。为了加强金融风险预警的效果,强化金融风险控制,企业能够引入先进信息技术、计算机技术、金融风险预警系统的建立,依托体系,推动金融风险预警活动的开展,进而增强金融风险控制能力。

（四）加强金融风险监管

加强金融风险监管有三项举措：一是，明确了企业风险管理目标。企业进行风险管理工作的目的是降低经营过程中发生损失的可能性。企业在实施风险管理时，首先要对管理成本加以控制，需要风险管理人员使用最为高效的技巧来管理风险，对费用及费用支出进行严格的核算管理，适时分析成本与收益之间的相互关系，确保完成经济目标。其次，建立完善的风险管理制度。风险管理应尽量减少企业后期顾虑，这就需要企业规避风险，严格按照政府及国家有关规定办事，主动承担社会责任，担负社会义务，尽量排除风险隐患。二是比较企业风险管理目标和实际风险状况，对二者作比较的方法，以考察为主，对宏观因素进行分析时，强化理论研究，证明了各种机制以及风险管理行为在风险形成和控制中的作用，风险识别，度量，评估等风险管理实践。由于我国的金融市场不成熟，企业风险管理意识淡薄，因此我国的金融风险存在着很大程度的不确定性，需要从多角度来考虑企业的风险问题。对此，企业可适当吸取发达国家风险管理的经验，同时，根据我国企业实际运行情况，建立完善，高效的企业风险量化与评价体制，准确预测我国金融风险，并有效回避，推动国民经济健康，稳定发展。此外，企业还应当根据自身的特点选择合适的风险管理技术和措施，以实现企业风险管理的最优化。三是成立风险管理与控制专门机构，及时调整并纠正风险管理的目标，综合监测风险。由于企业本身具有一定的特殊性，因此，企业的风险管理也有其自身特点，不能照搬国外成熟的风险管理模式，需要根据本国具体的国情来设计适合自己的风险管理模式。企业中风险管理机构与企业经营无关，在企业高层的授权下，监视各种交易行为，管理机构工作人员须及时上报企业交易情况，客观地分析风险隐患，根据企业风险管理工作存在的各种风险，采取有效衡量方法与控制方案，针对不同的风险，分别设定了相应的控制额度、有关人员的要求等作了明确的说明。

（五）提高企业金融风险管理人员职业水平

作为企业防控金融风险的关键人物,企业与其他金融机构管理人员专业知识水平和专业知识储备都是非常重要的,因此企业应该加强对管理层专业知识素养的培养,并进行经常性的培训和讲座活动,与优质企业进行这种合作,并进行双方的财务风险管理人员互动与交流学习,以互相促进,共同发展。此外,在实际工作中还应注意做好员工培训,提高其自身能力。由于这类管理人员对管理水平和金融知识都有很高的需求,要重视高水平人才的引进,加入管理队伍。同时对风险管理人员实行责任制度,让员工积极性,责任感增强,为企业金融风险管理工作提供了较好服务,守着经济命脉。

六、结语

总而言之，在新时期,企业的金融风险管理更加应受到重视,经济发展历史过程中,环境形势和市场竞争趋向错综复杂,金融高度开放,也增加了企业金融风险引发概率,如何运用现有的条件和相关的制度,使企业不受金融风险的影响,仍然是一个棘手的问题。打铁还需自己硬,企业本身更要注意强化风险管理工作,根据自己企业发展和情况,不断建立健全企业风险预测防范体系、完善金融架构、培养金融尖端人员,用硬能力规避,战胜风险,达到优质管理的目的。

本文来源：《商业观察》https://www.zzqklm.com/w/jg/125.html