货币资金控制模式

（一）统收统支和拨付备用金的方式
统收统支的方式指的是企业的所有货币资金收付的活动都由企业的财务部门来负责，各个子公司不设置单独的账号，一切现金流的活动都需要通过财务部门进行管理，所有权都在经营者手里，这种模式能够使得收支全面平衡，降低沉淀资金数额，提高现金周转率，控制现金流出，但是会影响到各个子公司的灵活经营，降低了财务活动的效率。拨付备用金的方式指的是企业按照一定的期限拨给子公司一定数量的资金，作为备用金。这种方式使得分公司的经营更加灵活，但是子公司仍然不能够自己设置财务部门，现金还是要集中到集团的财务部门。这两种经营模式仅仅适用于距离近的分支机构，一般情况下子公司不会使用这两种经营模式。
（二）设置内部银行
企业内部银行就是把社会银行的管理方式引入到企业内部，建立一种内部货币资金管理的机构，来负责企业内部的货币资金的收付和财务的运筹，具体的职能有：设置企业内部的结算账户，所有的子公司都要在内部银行开设账户，在经营活动中的所有商品交易都需要通过企业的内部银行来办理；筹措资金，只有内部银行才有权利对外筹措资金，所有的子公司都没有这个权利，内部银行根据本企业的经营业绩来做决定；发放内部贷款，内部银行可以根据子公司的实际需要来发放贷款，贷款的方式有两种，一种是全额有偿占用的方式，必须计算利息；另外一种是差额有偿占用的方式，是定额以外贷款的部分要多收利息的方式；发行支票，内部银行可以发行本企业的发票，在各个子公司之间可以使用；制定企业结算的制度，内部银行要制定统一的结算方式，监督资金流向，发现了任何问题都要及时解决，要能够纠正盲目使用资金的错误做法；建立反馈系统，内部银行会不定期地把资金流通的情况反馈给子公司，使子公司掌握资金的使用情况。
（三）设立结算中心的方式
通常结算中心属于财务部门，而且能够独立运行。结算中心的职能主要有：对公司职工以及现金收付进行集中的管理，只要公司或者是子公司有现金收入的时候，就必须能够存入结算中心在银行所开的账户，而且没有财务允许，不能随便挪用；公司业务所需要的资金要通过结算中心来拨付并且要监控资金的流向和用途；统一筹资；要结算各个子公司之间的业务往来，计算现金流入的净额以及利息的收入。结算中心要控制现金，各个子公司都要有自己的财务，有自己的账号进行核算，拥有现金的决策权。为了能够节约成本，提高现金的周转效率，公司需要对各个子公司的现金来统一结算。子公司提出的申请，企业有两种比较合理的管理方式：第一种是逐项审批的制度，各种款项必须著名数额、时间等等，经过授权人批准以后才能够支出；第二种是超权限审批的制度，超过子公司负责人审批权限的部分，一定要经过相关的企业负责人批准。