以新形势为背景下企业财务税收管理的策略

作为企业财务管理的重要内容之一，财务税对企业财务管理的质量有着至关重要的影响。企业税收筹划就是用严谨、以及更科学的方法，来实现企业支持的有效分配和合理的融资管理，从而对企业财务管理形成一定的制约作用，为企业财务管理目标的实现提供保障。

一、企业财务税收管理中存在的问题

（一）缺乏先进的管理理念

一直以来，大部分企业对财务税收管理的重视程度不高，管理者普遍认为税收就是按照税法规定进行全额纳税，没有什么难度，不需要进行深层化的研究和分析，而且有许多中小型企业，他们总是想利用税收制度的漏洞，想法设法的逃税、漏税，这些都是非常落后的观念，那些想方设法进行偷税漏税的企业往往损失大于收益。国家税收政策对税收成本进行调控，以保障经济的均衡发展，只有对市场有充分的了解，才可以找到降低税收成本的措施和途径。我国当前的企业财务税收管理仍旧处于初步发展阶段，很多企业没有完整的财务税收管理体系，没有成立专门的税务办理机构，甚至没有招聘或者培养专业的税务处理人员。在经济发展一体化的背景下，企业如果不改变财务税收管理理念，不健全财务税收管理制度，在市场上就没有竞争力，无法在国内外企业的激烈竞争中长远稳定的发展。

（二）缺乏完善的税收管理制度

近年来，我国的税法不断的进行修订，税制的改革也在持续的推广和深入，企业也需要根据自身的情况健全和完善财务税收管理制度。真正使一个企业保持健康长久发展的是完善的管理制度，健全完善的财务税收管理制度可以有效地减轻企业的税务压力，使财务税收管理变得更加简单，节约管理资源。同时，健全完善的管理制度可以帮助企业预测一定的经济活动所带来的风险，企业可以根据预测情况对经济活动进行调整，规避风险。然而，当前的财务税收管理政策还存在一些问题，在许多方面都不健全，对税收管理政策的有效开展和落实造成了严重的阻碍。没有科学合理的税收管理制度，致使税收管理缺乏科学的指导，导致许多企业的税收管理工作盲目的进行和发展。此外，由于当前社会和经济的快速发展，要求各地企业需要具备高质量、高效率的财务税收管理能力，这与目前企业税收管理不完善的现状相冲突，而且，近年来，税收法律的管理越来越严格，各种税收政策也在不断的更新，这进一步加剧了这种冲突，因此，企业迫切的需要建立完善的税收管理制度，为税收管理工作的开展提供有力的支持。

（三）信息化水平低

由于财务税收管理的信息化水平不高，因此难以从整体上掌握和把控各地企业的真实运营情况以及税收风险，在税收信息获取上有一定程度的困难。税务管理信息化水平低导致企业内部税务审计人员在搜集税务信息时会有遇到一定的困难，税务管理部门进行审核时也会存在难度，这严重影响了企业的风险评估情况和风险管控效成效。此外，从税务机关方面来看，目前我国各级税务机关之间的制度兼容性较差，如果企业进行跨地区经营，在税务登记或者纳税情况发生变化时，相关的信息无法得到迅速的共享和更新，无形之中对企业财务税收管理工作造成了制约和阻碍，增加了税收管理工作的难度。

（四）风险防范意识弱

目前，企业财务税收管理中存在的主要问题是风险防范意识薄弱，企业中很多税务管理人员不重视这项工作，没有认识到税务管理的重要性，缺乏相关的风险防范意识，容易忽视企业实际运营管理中出现的问题和风险，从而导致企业发生税务风险的概率增加，对企业的稳定运行和长远发展带来了负面的影响。此外，还有许多企业没有建立完善的风险控制体系，在没有完善的风险管控机制保障下，企业无法进行有效的竞争，处在不利的地位，不能满足企业长远稳定发展的需要，也无法使企业获得更大的效益。

（五）财务管控力度不足

在一定程度上而言，企业财务税收管理工作没有取得进步和发展的原因是财务税收管理者没有足够的财务管控力，由于缺乏相关的授权和批准或者对企业的经营状况没有清晰的了解，致使税收预算和税收总体规划无法定性和定量地进行。为了保证企业财务能够安全地运行，有必要要求每一步都由相对独立的个人或部门来完成，确保不能兼任的职务互相分离。然而，很多中小型企业并不能建立起如此复杂的财务管理体系，这就导致了很多内部人士利用漏洞谋取个人利益。除此之外，许多财务管理者对自己的要求过低，延续了过去财务税收管理中的弊端，只注重记账，从而忽视了对企业日常经营活动的分析和相关数据的收集，只是将做好的财务报表呈送领导，不积极参与企业的一些决策、发展战略的规划与制定，对企业的各项经济活动不了解，以至于致使企业的财务税收管理工作缺乏明确的、清晰的管理和发展方向，在处理各种税务项目时出现了各种各样的错误和问题。

（六）财务税收管理模式缺乏创新

在新的形势下，由于科学技术的飞速发展和网络信息技术的推广普及，企业信息的传播速度越来越快。面对企业间的激烈竞争，传统的财务税收工作方式难以达到高效管理的目的。因此，企业需要紧跟时代发展的步伐，及时优化和创新财务税收管理模式，要快速识别业务信息中存在的税务风险，评估企业活动的可行性，达到高效率、高质量的工作目标。

二、加强财务税收管理的意义

（一）有利于降低企业税收成本

税收成本是企业运行管理中不可避免的必要成本。所以科学的税收规划和管理可以有效地节约税收，从而达到降低税收成本的目的。企业财务管理部门应当严格遵循税收管理的规章制度，这样不仅可以根据国家税收政策进行合法合理地减税，降低企业在税收方面的压力和负担，还可以避免因税款缴纳不当而造成的罚款或滞纳金。国内各个企业的经营情况越来越复杂，其销售渠道也在不断扩大，有一些企业已经完成了线上线下联合经营，产品种类和数量越来越多样化，其税务工作也因此变得更加复杂。企业财务管理者需要了解企业的经营运转情况，还需要熟悉各项税收政策和税务管理制度，这样才可以帮助企业做出科学合理的规划，准确的发掘出企业可以享受的税收优惠，使企业的税收成本得到进一步的降低。

（二）有利于优化企业资源配置

税收风险管理是企业进行税收管理的最终目的，使企业的利润和效益达到最大化。税务风险是存在于每个企业中的，是企业运营和发展过程必然会遇到的潜在风险。如果在不了解税务政策和制度的情况下出现违反税法的行为，不仅会造成巨大的经济损失，还会对企业的声誉和信誉造成严重的影响，对企业的正常稳定生产和运行造成损害。因此，在税收管理的基础上，对企业的生产经营和投资融资活动进行统筹规划，才可以使生产资源得到更加科学合理的配置。通过科学的规划企业财务税收管理工作，结合企业的实际发展情况，选择对企业发展有利的区域项目以及有更多优惠投资政策的活动项目进行投资，优化企业资源配置，从各个方面降低经营成本，大力加强企业的盈利能力。

（三）有利于提升财务管理水平

加强企业的财务税收管理水平，能够有效的帮助财务管理人员强化税法观念。财务税收管理工作的顺利完成，要求财务管理人员对企业会计准则和各种会计制度有深刻的理解，只有具备专业的财务管理能力和素养，才能在企业的实际发展中灵活地处理和解决问题，因此，健全和完善企业财务税收管理制度和方案的过程，实际上也是在强化财务部门的管理水平。

（四）有助于减轻企业涉税风险

大多数与税务有关的问题都是由企业在财务管理方面的错误决策造成的，纳税过程中出现了一些偏差，导致了企业产生了涉税问题。对于这种情况，企业有必要实施财税管理，做好财务税收的管理工作，可以最大限度的降低企业涉税风险，甚至可以完全规避风险，通过财务税收统筹与规划，可以保证企业在符合法律规范的前提下达到减税的目的，使企业可以合法地减少应纳税额，进而提高企业的效益和净利润。

三、新形势背景下企业财务税收管理的策略

（一）转变财务税收管理观念

在企业运营发展的过程中，管理层更加注重企业的财务变化情况以及产生的经济效益，而财务的变化状况直接受到财务税收管理水平的影响，因此，必须要改变税务管理工作的理念，使其能在企业发展过程中产生实际的效益，自然会受到企业管理层的关注与重视。首先，要提升税务管理人员的业务能力和专业素质。财务税收管理人员只有掌握先进的、牢固的理论知识，并积累了一定量的实际工作经验，才能发现传统管理措施和理念中的弊端与不足，才能以新的思路和方法处理和解决工作过程中出现的问题，最终成长为优秀的、具有专业素养的财税管理人员。其次，要加强财务税收管理人员的风险意识，只有预见风险，才能更好的采取措施规避风险，进而确保企业在运营发展中不会受到一些经济活动造成的税务问题的影响，避免对企业造成重大损失。虽然税务风险是可控的，但是机遇总是会和风险一同出现，因此，在进行财务税收管理时需要遵循一定的原则，一是合规，二是降低税务成本，提高运营利润。对于一些大中型企业而言，规避风险最好的方式是建立专门的财务税收管理部门，运用专业化、系统化的方式处理企业中的涉税事宜，帮助企业获得更加优惠的政策和经济效益。

（二）完善财务税收监管制度

为了使企业的财务税收管理工作得到进一步的优化和完善，相应的管理人员应当在实际的管理工作中完善企业的税务监管制度并确保其顺利的实施，从财务管理和税收监管两个方面强化企业的管理和发展。首先，要对财务工作进行划分，明确财务管理人员的职责和工作内容，一些在原则上无法兼任的工作一定要安排不同的人员，如出纳、审计、记账等。其次，为了使企业能够长期稳定的发展，财务管理人员应该从源头上收集各种经济活动的数据，对其进行分析和了解，并给相关的工作人员提供一些合理的建议和风险评测。最后，完善企业中工作岗位的设置和监管，根据企业自身的发展能力和业务水平建设工作岗位，各个部门和岗位之间互相协作，做好财务税收工作，尽快改进和完善各项监管制度和机制，使监督管理制度规范化、系统化，让企业的财务税收管理工作变得更加清晰明确，这不仅能够加强整个企业的内部凝聚力，还可以推进企业的快速发展和综合性建设，为企业创造更多的经济效益。

（三）培养专业的财务税收管理人才

财务税收管理工作对企业的运营有着重要的作用，管理工作会因为税务工作人员专业能力好人业务素养的提高而变得更加简单和高效，因此，企业需要加强对税收管理专业人才的引进和培养，提供足够的资金和人力资源，培养出高素质、专业化的财务税收管理人员，为企业税收管理高效发展提供优质人才支持，全方位的提高税收管理能力和水平。企业的生产经营是一个复杂的过程，需要根据其特点开展具有针对性的税务管理培训，强化税务管理人员的财务分析能力以及会计电算化水平，培训结束后要进行考核，确保税务管理人员的专业能力得到了加强和提升。除此之外，企业也可以聘请外部专业的税务管理人员对企业的工作进行指导，加强企业税务管理人员的水平，建设一支高素养、高效率的财务税收管理团队。与此同时，为了保证培训效果，企业可以将培训考核结果与薪资水平联系起来，设置绩效奖罚机制，这样不仅能够充分地调动工作人员的积极性，促使税收管理工作顺利落实，而且还能够最大限度的降低工作中的错误率，防止一些内部工作人员徇私造假，进而保障企业财务税收管理工作能够及时、更有效的开展。

（四）加强企业财务风险的管控

在新形势的背景下，社会和经济的发展情况也在不断的发生变化，为了适应这种变化，国家制定和发布了多种政策和法规，企业需要持续密切的关注不断变化的税收法规和政策，紧跟社会经济发展的脚步，积极响应国家的各项政策，及时调整和优化经济活动计划和方向。国家进行政策调整和改进的目的是帮助企业更好的适应社会发展，保证经济的平衡发展，促进科技创新等，企业依照政策对经营活动进行调整不仅能够确保自身快速的适应社会发展，还能够解决税务繁重的问题。事实上，有很多企业无法及时的获取税法调整的相关信息，主要是因为企业没有与税务机关建立密切的联系。当企业对新政策的不了解时，可以向税务机关咨询，明确新政策中每条内容的操作方法，强化税务风险的管控能力，确保税务管理工作的顺利进行。

（五）加强税务风险防范意识

做好风险防范工作，强化风险防范意识，是增强企业财务税收管理成效的重要环节，由此可见，加强税务风险防范意识对企业的发展是至关重要的。强化风险防范意识，首先要加强教育和宣传，使财务管理的工作人员具有风险防范的意识，并通过培训等方式强化风险防范意识，使其认识到规避风险的重要性，最大程度的减轻企业的税收成本负担，确保合理合法的缴纳税款，规避风险。其次，要明确税收给企业发展带来的影响，合理、科学地安排企业的经济活动和日常工作，并根据税收政策及时进行调整，确保企业可以满足现代化发展的需求。此外，还必须考虑到经济业务和经济政策，在清楚了解经济政策的基础上，有效地开展财务税收管理工作，增强企业风险防范意识，确保税务管理的效率和质量。

（六）建立风险规避措施

对于企业管理者来说，不仅要重视财务税收管理，还要进一步强化财务管理者的风险防范意识，防止企业在经营过程中产生经济问题。因此，企业的财务税收管理工作必须遵守国家颁布的法律法规，并且要根据政策提和法规前制定相应的风险规避预案，尽可能的降低风险给企业运营带来的影响，确保企业各项工作可以正常进行。规避和防范税务风险，需要以相关的财务税收法律为准绳，秉持正确的工作态度，优化税务管理模式和方法，确保财务税收管理工作的高效性。在规避和防范税务风险时有以下几点需要注意：首先，管理层要对税法充足的了解，并在此基础上把税收和财务管理结合起来，合理规避税务风险，做好风险防范工作，确保财务税收管理工作能够有效的、顺利的开展。其次，了解社会以及经济的发展情况。在开展财税管理工作时，需要根据经济的发展趋势判断税收风险，做好风险预案，规避额和防范税收风险，确保财务税收管理可以安全进行。最后，恰当的运用信息技术。在信息技术迅猛发展的当下，企业需要根据自身的运营情况，利用信息技术建立财税信息管理系统,使用信息管理系统预测风险发生的可能性，采取相应的防范对策，进而规避税务风险。

（七）分析和反馈财务税收数据

企业需要缴纳的税额与企业开展的经济活动密切相关，为了做好财务税收管理的工作，税务管理的工作人员需要对企业的经营状况、经济活动以及税务风险有全面的了解，然而对于一些业务量比较大的企业来说，财务管理人员不可能清楚的了解每一项活动，面对这种情况，财务管理人员可以利用统计学的相关知识，对企业开展的类似业务的经营效益进行整体性的分析和统计，然后对这些业务对应的税种进行确定，最后预测和估算应缴税额，采用这样的方式不仅可以帮助财务管理人员更加迅速的掌握税务信息，还可以估算和预付一些必要的税费。此外，财务管理人员对企业的税务情况有了清晰的了解后，可以对活动资金、应收账款等项目进行具体的统计和分析，从而确定企业的纳税压力，这有利于企业制定短期发展计划和长远经营战略。

四、结语

由于一些企业对财务税收管理工作的重视程度不高，管理企业的理念也比较陈旧，导致企业的发展和运营陷入了瓶颈，因此，企业要想保持长期稳定的发展，必须采取合适的税务管理措施，使其作用和价值得到最大程度的发挥增强企业在市场中的竞争力。所以在后期的不断发展过程中，各个企业都应该把财务税收管理工作理念和模式转变下，此项工作在企业中的重要作用发挥到极致。

本文来源：《商业观察》https://www.zzqklm.com/w/jg/125.html