农商银行关联交易管理难点和应对措施分析

摘要：为了进一步改善农商银行关联交易管理的难点，突破关联交易管理的阻碍，此次研究以农商银行关联交易管理为中心，运用理论研究与文献分析等方法，对关联交易管理的难点进行深层次探索，并提出针对性的改善措施，以期为关联交易未来管理与创新提供参考。

关键词：关联交易；职责划分；穿透识别；信息披露

农商银行关联交易管理难点和应对措施的研究，是跟随金融发展步伐，客观应对监督管理日渐严格，“穿透式监督”全面落实的需要。商业银行中关联交易是核心业务，同时也是特殊经济往来管理的重点，因此是金融监管的重要关注内容。一旦关联交易出现违规操作，必然会威胁农商银行的资金安全，还会对银行声誉、市场发展等造成影响，继而引发一系列不利问题。正因为如此，必须加大对农商银行关联交易管理研究的力度，梳理关联交易管理思路，探寻有效方法提升农商银行关联交易管理的安全性，降低关联交易管理风险，如此才能维护农商银行关联交易的可靠运行，并且巩固农商银行关联交易的管理基础，逐步提高农商银行关联交易的管理水平。

农商银行关联交易管理中存在的难点

（一）关联交易管理职责与履职分工界限不明确

农商银行关联交易管理中，虽然对此项工作的重视不断提高，并且整理了一系列关联交易管理的资料，但是因为关联交易管理涉及多方面，影响因素复杂，所以实际管理中存在管理职责分工不明确、管理履职争议等现象。首先，农商银行关联交易管理中，主责部门随着关联交易工作开展逐渐变化，但是这种情况会引发主责部门争议，导致在管理期间分责不明，内控、风险管理等工作落实不到位。其次，农商银行关联交易管理工作开展中的主责部门不统一，因为关联交易中关联信息多元化，清单获取、信贷业务处理等涉猎内容复杂，关联交易的联系不断变化，这种情况下，所有业务的开展都必须由董事会办公室为首加以布置，但是信贷业务部门提供的关联交易业务信息存在滞后性，所以可能会出现职责分工不明确的情况。不仅如此，农商银行的关联交易管理的职责架构有待完善，主责部门权威性有待提升，职责划分与履职边界不清晰，这些都需要重新思考。

（二）关联交易中的关联方穿透识别待优化

农商银行关联交易管理中穿透识别能力有待强化。精准识别关联方，是开展关联交易的重要基础，而关联方的识别必须遵循穿透原则，保证信息掌握准确、全面，核验手段合理、保真。但是关联方穿透识别信息掌握的难度比较大，尽管关联范围缩小，但是关联方相关信息的采集依然困难。采集后的信息核验与后续管理等耗费精力较多，并且关联方投资情况、商业经营等经常出现穿透不到位的现象。如果关联方为法人，穿透识别的主要途径为企业自主申报，那么信息深入核验的难度增加，干扰判断因素增多。不仅如此，穿透识别管理期间，农商银行的金融产品嵌套、股权代持相关信息识别比较困难，并且不同交易模式下的交易通道、交易手段等存在差别，再次增加了穿透识别的挑战。面对这种情况，必须正视关联方穿透识别面临的挑战，寻找更有效的方法去突破识别屏障。

（三）关联交易管理的数据基础不够扎实

农商银行开展关联交易管理期间，必须保证数据口径统一，并且还要保证管理基础扎实。但是在信息化时代下，农商银行的经济业务增加，加上数据监管要求更严格，而农商银行的关联交易数据量大，分布于各个业务板块，数据之间存在千丝万缕的关联。如此一来，关联交易数据不仅统计难度大，还需要处理数据差异，进一步加大了数据管理的压力。不仅如此，农商银行的数据处理必须甄别数据来源，因为数据资源冗杂，基础数据溯源困难，并且数据统计口径不同，银行的数据加工基础薄弱，这些都影响了数据的完整性，还会出现数据统计与汇总不及时的情况，解决这些问题还需进行深层次研究。

（四）关联交易管理的智能化水平还需提高

信息化时代下，智能化管理已经成为管理革新的必然趋势。尤其是我国金融体制改革与新规的提出，自动化与智能化技术不断渗透至关联交易管理中，从多方面优化了关联交易的管理模式，并提高了管理效率。但是因为关联交易管理涉及内容较多，农商银行关联交易体系有待优化，所以自动化与智能化技术的应用支撑不够稳固，因此影响了关联交易的管理质量。不仅如此，关联交易中必须根据数据信息展开全链条管理与统计，还要做好报送披露，可是与农商银行管理端口的衔接与内部控制规划等存在出入，导致智能化管理模式的优势不能有效发挥。再者，农商银行的数据质量一直有待提升，因为信贷系统中没有构建关联方名单板块，所以关联方信息报送效率有待提高，这些不仅会波及关联交易的流程运行，还会影响关联交易智能化管理水平提升，需要不断深入探索与改进。

农商银行关联交易管理优化策略

（一）明确职责与履职分工界限，激发管理角色关键功能

对于农商银行来讲，提高关联交易管理质量是重要的任务，而关联交易管理的优化，必须明确关联交易管理的职责，还要保证履职分工界限明确，这样才能有效激发关联交易管理的关键功能。基于金融管理新规的有效推行，农商银行需要对关联交易管理部门进行调整，尤其是主责部门，必须尽早对关联交易进行职能移交，继而保证关联交易管理工作的顺利完成。主管部门的职责明确与主责部门转换，是农商银行关联交易管理水平提升的体现，同时对关联交易管理进行了重新定位。在此基础上，银行办公室对关联交易管理职责压实，并提高内部控制、风险评估与管控等质量，在关联交易管理中合理规避管理风险。不仅如此，农商银行调整关联交易管理部门结构期间，需要保证农商银行的多部门共同参与，如财务、风控、内控、审计等，并且还要确保各部门参与后的职责划分明确，各部门履职到位。

再者，农商银行还要加快构建完整的责任体系框架，在成立关联交易管理办公室的基础上，制定对应的管理机制，为管理流程优化与管理工作开展创造有利条件。尤其是面对关联交易管理中的疑难项目，动态监测关联交易进程的同时，针对管理项目进行研究讨论等，在加深关联交易管理职责明确的前提下，激发出关联交易管理的协同作用。当然，关联交易管理工作的开展，农商银行的董事会需积极参与，从关联交易审批到核验、数据处理等方面都要严格把控管理节奏，带动管理部门主动履责。积极扩大农商银行关联交易管理的范围，明确关联交易审批、核验等职责，科学规避关联交易管理责任划分不明确引发的履职不到位、管理工作落实不到位等问题。

（二）积极拓展数据信息溯源渠道，强化银行关联方穿透识别能力

农商银行提高关联交易管理水平，一定要注意提高对关联交易数据信息的管理水平，并积极拓展数据信息的溯源渠道，科学应用信息技术，提高核验水平，强化关联方穿透识别的能力。对此可以从以下方面进行深入优化。

第一，基于农商银行关联交易信息冗杂的特点，农商银行可将内部数据、工商数据等信息整合，并根据关联交易管理的需求，制定更完整的关联方穿透识别体系，准确挖掘农商银行数据的信息价值。如此，既可以保证数据源的充足，又可以结合数据信息去判断客户特征，构建农商银行业务模型，可连续校验银行的历史信息，激发挖掘潜在关联方，为关联方穿透识别奠定基础。

第二，切实落实关联交易管理中的股东责任，遵循银监会管理规定与农商银行管理原则，有效激发股东责任在关联交易管理中的作用。基于农商银行关联交易管理实际，对关联交易的信息收集、溯源以及穿透识别等模块进行优化，不仅可以压实股东责任，又可以提高关联交易的管理水平。

第三，加大对银行新产品的审查力度，关联交易管理涉及银行众多交易内容，新产品的审查是保证银行交易安全、关联交易管理工作有效开展的重要条件。通过对新产品的科学审查，关联交易管理同步进行交易风险甄别，并增强关联交易管理的安全意识，继而为关联交易工作顺利完成奠定基础。

（三）夯实关联交易管理数据基础，提升银行信息披露质量

关联交易管理质量的提高，需要农商银行夯实关联交易管理的数据基础，这样才能更好的提升银行信息披露质量。对此，首先需要统一银行数据管理口径，保证关联交易相关信息采集与数据核对等高效完成，并且数据传输与交易管理口径一致。这样不仅能够提高关联交易的数据处理效率，还可以保证关联交易信息精准溯源。其次，健全关联交易管理部门的管理机制，对关联交易有关的信息必须统一管理，交易报表的审核、传输等由专门人员专门负责，借此保证关联交易信息的安全。最后，加大数据内部校验力度，针对银行需要报送以及披露的相关信息，积极进行多维度校验，并对数据变化服务、关联影响等进行评估，以此提升银行信息披露的质量。

（四）科学渗透数据信息技术，提高关联交易管理智能化水平

关联交易管理智能化升级是信息化发展背景下农商银行的必然选择。为了更好地开展关联交易管理工作，必须认识到智能化水平提高的重要性，对数字化技术、信息技术等深层次渗透应用。积极构建智能化管理架构，明确关联交易管理与革新的智能化目标，针对关联交易管理构建统一关联方数据库，并制定动态更新与管理机制，综合应用深度优化搜索与回溯算法等技术，建立更全面的关联交易关系网，方便对关联交易数据的提取与分析，为公允性校验与多源数据融合等创造有利条件。与此同时，引入ECharts（数据可视化图表库）可视化功能，搭配AI辅助、人机协同等功能，真正形成智能化关联交易模式，为农商银行关联交易管理水平的提高奠定基础。

综上所述，通过对农商银行关联交易管理难点的研究可以发现，虽然农商银行提高了对关联交易管理的重视，但是因为新规的提出与关联交易管理的复杂性，所以实际管理中依然面临诸多挑战。对此，必须积极从明确职责与履职分工界限，激发管理角色关键功能；积极拓展数据信息溯源渠道，强化银行关联方穿透识别能力；夯实关联交易管理数据基础，提升银行信息披露质量；科学渗透数据信息技术，在提高关联交易管理智能化水平等方面进行优化改进，借此有效提高农商银行关联交易管理的质量。

文章来源：《城市经济导报》https://www.zzqklm.com/w/sci/26918.html