构建基于GIS的领导干部自然资源资产离任审计信息化平台探索

开展领导干部自然资源资产离任审计，是中央推进生态文明建设的重大战略决策和改革部署。随着该项审计的全面推进，对地理信息技术的支撑需求日益加大。本文基于浙江省开展试点工作的实践经验，整合现有地理信息技术方法，以“建库、建模、建平台”为核心思路，研究开发基于地理信息系统（简称“GIS”）的自然资源审计信息化平台，以期为领导干部自然资源资产离任审计提供科学依据和辅助决策支持。

研究建立自然资源审计数据库。领导干部自然资源资产离任审计涉及自然资源管理部门多、数据标准不统一，而自然资源空间数据是该项审计的基础，自然资源数据库建设情况直接关系到审计工作质量和效率。因此，需要建立完善的自然资源目录体系，集约管理各类自然资源空间数据。审计需求数据主要包括测绘地理信息数据和各部门业务管理数据，需要实现审计数据的共享、管理维护、动态更新、复杂查询、多样化展示、统计分析以及辅助决策功能。

（一）测绘地理信息数据

测绘地理信息数据主要是指由测绘地理信息部门掌握的地理国情普查数据、基础测绘数据、高分辨率影像数据等。通过第一次地理国情普查工作的开展，浙江省已形成了以地表覆盖、地形地貌、地理国情要素等基础性地理国情信息为核心，以大陆海岸线、滩涂资源、海岛（礁）、陆域面积、城市建成区、城市建成区绿地率及绿化覆盖率等专题地理国情信息为补充的地理国情普查和监测成果数据库群，各市县也结合自身实际形成了丰富的市县情普查成果。当进入常态化监测阶段，各类数据将会定期更新。

（二）业务管理数据

审计中，审计人员需要分析大量的政府主管部门业务管理数据，包括国土部门的土地利用总体规划、已批准规划局部调整项目、土地变更调查、矿产资源规划、土地整治项目、供地项目等，林业部门的公益林数据、二类小班数据等，规划部门的市、县域总体规划，统计部门的统计年鉴，环保部门的生态环境功能区规划，水利部门的水资源综合规划、饮用水水源环境保护规划、水资源公报等，将其集成到统一的信息平台上，形成强大的数据库系统，为总体评价、数据比对、疑点生成提供基础。

（三）数据管理

各类数据资源经过数据转换、逻辑归一化以后导入数据库，进行集中存储、管理和使用。要建立标准化的数据资源目录，可根据审计目标地区，形成树形目录结构，表结构数据库定义了资源名称、数学参考、存储路径等元数据描述信息，表结构的设计在满足实际需求的基础上预留了关联扩展数据栏，最终将实体数据映射至资源目录中，同时设计允许管理员对空间资源数据进行导入导出及目录状态的更新维护。

研究构建审计分析评价模型。前期审计试点积累了许多行之有效的审计分析方法，主要是通过图斑的比对分析，发现疑似违规的地块。在侧重发现局部疑点图斑的基础上，进一步挖掘其在宏观分析评价方面的作用，探索构建审计评价指标体系。

（一）疑似违规图斑分析模型

疑似违规图斑分析是按照一定的规则，利用各部门掌握的数据与从地理信息测绘局测取的图斑进行叠加分析，发现疑点，目前已经形成建设用地审计、基本农田审计、土地整治项目审计、农业两区审计、公益林审计、矿产审计、围海审计及河流占用审计等八大类27个具体的审计方法。以“采矿占用公益林”为例，通过空间叠加分析技术，将从地表覆盖图层中提取出的露天采掘场数据与公益林图层数据通过Intersect交叠工具进行分析，查看采矿用地占用公益林情况；对获得的图斑计算面积及坐标，同时结合遥感影像数据进行解译、比对、进一步确定，最终统计得到采矿占用公益林图斑。审计信息化平台可将上述方法固化为可执行的模型，通过数据导入，自动完成分析过程。

（二）审计评价指标分析模型

尝试构建基于地理信息技术的评价指标体系，目前形成了土地资源、森林资源、矿产资源、水资源、大气资源、海洋资源、生态状况等七类共计47个指标，包含总指标、目标、子目标和指标四个层次。实际操作中可根据被审计区域主体功能区定位和资源禀赋，从中选择或另行增加相应资源类型。各指标需通过标准化方法形成统一量纲，再依据不同目标、子目标、指标对总指标的影响程度确定权重。最终通过模型运算得到分值，并与评价分级对应，反映资源开发、利用、保护、管理的综合效果。

（三）审计模型管理

审计方法经过模型设计及固化，形成统一的输入输出标准，并定义了模型运算需要的必要参数等信息，用户只需要点击“执行”，等待执行完成后自动将分析结果推送至前端浏览。业务模型的执行经过后台服务任务处理，其装配需要考虑整体流水线的连贯要求，程序设计将流程碎片化后形成单个独立运行的“零件”，“零件”经过封装后支持标准化输入输出与自由组装，组装成逻辑模型供用户调用。后期将设计自由装配界面，供用户自由组装“零件”，可满足农业审计、资源环境审计等不同审计方向。

研究开发自然资源审计信息化平台。平台设计思路为：以审计项目为中心，以数据库、通信、网络等现代数字技术群为运行基础，采用B/S架构，支持海量运算、组件复用和多用户并行操作，能提供数据采集转换和查询分析、网络访问、权限设置、结果展现等通用功能，又能高效地搭建审计模型应用，具有良好的开放性和扩展性，可以根据模型方法添加新的服务，较好地满足了审计机关集成化、网络化、平台化的要求。整个系统包括应用层、服务层、数据层、支撑层。系统功能主要包括自然资源空间大数据管理、典型疑似违规图斑分析、指标运算及分析评价、外业线索核查。

（一）自然资源空间大数据管理

平台集成各类数据，建立标准化的数据资源目录，统一表达和展示，并根据地方资源禀赋不同，形成独立图层数据集合，在资源目录中映射。审计人员将搜集或采集的空间基础成果，通过平台前置的预处理工具经过预处理后以满足数据库体的格式导入平台，集中存储、管理和使用，还可在浏览器端查看各类数据并自定义数据的可视化效果、空间顺序和属性逻辑。数据库的建立还可以拓展和丰富审计信息资源体系，促进审计机关内部的数据分享和数据管理。

（二）典型疑似违规图斑分析

基于前期的模型方法积累及固化，目前平台可提供建设用地审计、基本农田保护、土地开发整治、农业两区、公益林、矿产、河流水系等多个审计专题的20多类专项模型的在线分析，各模型提供标准化输入输出接口，内部定义输入数据的处理流程，用户可以根据需要选择模型，得到所关注的结果。模型的分析处理结果是疑似问题图斑，图斑包括空间位置、投影面积、属性及指标等信息，在浏览器端平台通过影像比对或属性审核后，将确认的信息保存在成果数据库中，这些成果经过保密压缩后形成发布包，可在线发布或离线交换至移动设备。

（三）指标运算及分析评价

指标体系的运算及评价是根据一定时期内森林、土地、矿产、水、大气等指标项的变量情况，通过指标模型计算结果，评价自然资源开发、利用、保护、管理等的情况。用户可根据地区特色选择或添加指标分项，通过选择性勾选定义每个审计地区的指标项集合；各类指标、资源的权重采用专家打分法确定，相关领域专家可在平台上开展在线打分；平台根据指标内容及权重，经模型自动计算得到各类资源分值及总分值，并最终得到一个评价分级。平台可自动生成分析评价报告并提供打印导出功能。

（四）审计线索核查

典型疑似违规图斑分析结果、指标运算及分析评价结果可以通过数据压缩生成发布包，离线传输给移动端或在互联网上发布。压缩后的发布包在数据保密性上进行安全处理，同时有助于提升在移动设备上的渲染效率。审计人员借助移动端设备的定位功能，可开启轨迹，记录外业路线。到达目标位置后由APP确认核实线索，记录信息描述，做好审计取证和疑点核实工作。

系统运行效果

自然资源审计信息化平台经过反复运行测试、修改，目前已经应用于浙江省领导干部自然资源资产离任审计项目中。根据审计需求，系统提供的自然资源空间大数据管理、典型疑似违规图斑分析等已发挥了较好作用，空间可视化展示界面及操作简单的优势帮助审计人员高效、快捷地实现了数据检索和审计分析，提高了工作效率，为审计业务开展提供了有力支持。