财政税收对经济高质量发展的保障

近年来，我国经济逐步由高速增长向高质量发展转变，经济高质量发展不仅强调经济增速的持续性，更注重增长质量的提升。为了实现这一转型，推动全社会生产力水平的提升，财政税收作为国家宏观调控的重要工具其在促进经济高质量发展中的作用愈发突出。税收政策可调节市场经济活动中的供需关系、生产要素的价格机制，引导资金和技术流向创新领域，推动产业结构调整；财政政策则通过财政支出的结构调整，能够有效支持基础设施建设、科技研发，从而促进经济高质量发展。在此背景下，深入探讨财政税收如何保障经济高质量发展的路径具有重要的意义与价值。文章将分析财政税收对经济高质量发展的作用机制以及具体的实践路径，旨在提升财政税收政策的科学性、针对性和有效性，提高财政资金使用效率，并为实现经济高质量发展提供有价值的参考。

一、财政税收对经济高质量发展的作用机制

（一）财政税收与经济增长的互动关系

我国财政税收与经济增长之间的互动关系首先体现在税收政策对经济增长质量的直接调节作用。近年来，经济增长的内涵发生了深刻变化，传统的依赖资本和劳动要素的增长模式已逐渐向依赖创新、绿色发展和高效配置的模式转型，在这一过程中，税收激励机制鼓励企业加大对研发和创新的投入，推动了高新技术产业和战略性新兴产业的快速发展，进一步提升了经济增长的质量。针对污染企业的税收调整以及环保税的实施则激励了企业改善生产工艺，减少污染物排放，推动了产业结构的绿色化升级，为可持续发展奠定了基础。同时，财政政策还通过财政支出的合理布局直接影响了经济增长的速度和质量。在当前经济转型的关键时期，加大对制造业、基础设施建设、科技创新等关键领域的投入不仅能够创造直接的就业机会，还能在长期内提升生产力水平，增强经济的核心竞争力。

（二）财政税收对资源配置的引导作用

税收政策是政府调节经济活动的重要工具，通过对不同产业施行差异化的税收政策，政府能够有效引导资金流向高效、创新驱动型和绿色环保的产业，抑制过剩产能和低效、污染型产业的发展。具体而言，对于高新技术产业，税收优惠政策的制定与落实不仅激励了相关领域的投资热情，也有效促进了技术创新与产业升级；对于环境保护领域，环保税的征收则推动了传统重污染行业的技术改造，进而推动了绿色生产模式的普及。同时，国家通过财政转移支付、税收优惠等手段还有效促进了落后地区的经济发展，推动了区域资源的优化配置，表现为：针对中西部地区的税收减免政策不仅减轻了地方企业的税负压力，还鼓励了资本和技术向这些地区流动，推动了当地经济的结构调整；财政税收政策通过补贴、奖励等形式鼓励企业向特定的薄弱领域和基础设施领域投资，有效促进了公共服务的普及和提升。

二、财政税收政策在经济高质量发展中的实践路径

（一）税收激励政策对经济创新发展的促进

创新是推动经济高质量发展的核心动力，要求在基础研究、技术开发及成果转化等领域持续投入，税收激励政策通过降低创新型企业的税收负担，释放了企业的资金流动性，促进了更多资源投入到科研和技术创新领域。在充足的资金支持下，企业能够加速研发周期，提高技术研发的自主性与创新能力，从而推动高新技术的广泛应用及商业化。 与此同时，税收政策通过对技术改造、产业升级等环节提供专项税收优惠，降低了企业在技术引进、设备更新和工艺改良等方面的成本，激励企业进行更大规模的技术投资与产业结构调整。这些政策不仅推动了传统产业的技术革新，还加速了新兴产业的崛起、推动了经济结构从资源密集型向创新驱动型的转变，从而进一步促进了经济高质量发展的实现。

（二）财政支出结构调整对高质量发展的支持

在全球竞争日益激烈的环境下，科技创新已成为国家竞争力的重要标志。通过优化财政支出的结构，重点支持具有潜力的高科技企业和科研机构能够有效助力技术的自主研发，推动国内企业逐步摆脱对外部技术的依赖。这种支出结构的调整不仅促进了创新型经济模式的实现，还推动经济从传统的资源驱动型转向创新驱动型，进而为高质量发展奠定了基础。从另一方面来看，财政支出结构的调整还体现在对民生领域的强化支持上。经济高质量发展的最终目的是改善人民生活质量，提升社会福祉，优化财政支出的结构，使更多资源流向教育、医疗、社会保障等民生领域不仅能直接提升民众的生活水平，还能激发内需，促进消费增长。强化教育投入，政府能够为劳动力市场提供更高素质的劳动者，提升全社会的创新能力和生产效率；加大对公共医疗的财政支出能够改善人民的健康水平，增强了社会的整体生产力；增加社会保障体系方面的投入则能够有效缓解贫困与不平等现象，减少社会矛盾，从而为经济增长提供坚实的消费基础。

三、结语

综上，财政税收的有效实施为经济高质量发展提供了必要的资金支持和政策保障。税收政策通过优化税制结构，引导资金流向创新型、高技术、高附加值产业，促进了经济的结构调整与转型升级；同时，对贫困地区和弱势群体的财政转移支付也在一定程度上弥补区域和社会之间的不平衡，推动资源的合理配置与社会的稳定发展。因此，在未来的发展过程中，进一步深化财政税收制度改革将有助于增强其对经济高质量发展的保障作用。

文章来源：  《河南经济报》   https://www.zzqklm.com/w/qt/34236.html