货币资金控制模式探讨

作者：胜利油田海洋钻井公司财务资产管理中心—孙海霞来源：原创日期：2013-07-06人气：637

要弄清楚资金的来龙去脉，从哪儿来，何种形式，到款金额等等；而且对于已经到账的款项要及时等级入账，避免收款不入账的情况发生。要具体规定银行账户的开户以及管理，避免在同一银行的不同网店开户、随意开户的情况发生。所谓对账，就是把账户公开化、明朗化，把双方的资金流动都搞清楚。按照法律的相关规定，银行与企业之间的对账每月至少一次；但是，企业与客户的对账没有硬性规定，一些客户没有信用，逃债的情况时有发生，一些客户距离。所以说，要能够加强与异地客户的账户核对，这样能够在很大程度上回收资金。
（三）管住票据、进行督促、加强财会人员的责任心
企业要严格执行票据购买、领用和注销的相关程序，避免遗失空白票据，设置备查登记簿，加强票据的管理，加强制度的约束，因为制度的约束比人的自觉性更加有效。所有人都会有惰性，也会偶尔出现纰漏的情况，所以，企业要加强监督财会人员工作的力度，在监督的过程当中发现了任何问题，都要能够采取正确的措施来进行完善。作为企业财务会计人员，管理企业的现金流动，财会人员的责任心一定要够强、道德水平一定要高、业务能力也要达到水平。还要能够建立换岗和轮岗的制度，避免一个人长期管理财务，还能够使新的财务会计人员掌握新的知识，增加经验和阅历。

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