金融企业内部控制探析

内部控制的总体目标是将企业建成决策科学、管理规范、经营稳健、质量和效益一流的企业。内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。按照相关法律法规、监管规定，金融企业应建立风险控制的组织架构和相关控制制度，在业务管理、资金管理、安全管理、信息系统管理等方面形成了较完整的内部控制体系。
一、内控管理与经营管理平衡
自由就是做法律所许可的一切事情的权力
规范和发展对任何行业而言，都是一个硬币的两面。要实现企业的快速发展，就要对管理的权限进行有效限制。限制方式不外是两种，一种是来自社会的外部制约，另一种是制度内部的相互监督和制衡。
金融企业就像一辆高速行驶的轿车，内控管理起到刹车系统的作用。千变万化的经济环境好像错综复杂的路况，尤其是做大做强的公司，更必须有良好的刹车系统才能保证稳健高速的行驶，否则越大越强发生风险的可能就越大。
经营管理是“汽车”行使的动力系统，内控管理是“汽车”行驶的制动系统。内控管理和经营管理就像汽车的刹车和油门，如果只踩油门而不用刹车，汽车就会失去控制，如果只用刹车而不踩油门，汽车就会停止不前。只有合理掌握好刹车和油门，才能安全行驶。换言之，只有抓好全面风险管理，才能实现科学发展、可持续发展。
惯性，企业管理同样要运用好像惯性。其实就如同开车时刹车和油门的关系，远远看见红灯了，就松了油门的脚，让车随着惯性前行，临到红绿灯下，绿了轻点油门继续前进，还是红的就挺下车来稍息片刻。这样不仅省油，而且坐在车里的人稳当的很，基本不会前仰后合的。开车的，不仅要在自己的车道开好车，还要旁顾左右，既小心提放别人的莽撞投机，又寻找自己穿梭前行的机会。
不受约束的权力必然腐败，权力只有用权力来约束，要科学地找到二者之间的平衡。内控管理是在发展与质量、成本与效益之间进行取舍的科学，是一门平衡的艺术。如果说证券公司的前台营销部门为拓展市场与业务，不断在“踩油门”，那么风险管理部门则通过“踩刹车”的方式来调节业务发展速度，确保公司在安全的基础上稳健发展。